国民 年金 基金 メリット。 国民年金基金のメリット・デメリットとは?破綻リスクは?

国民年金基金の概要とメリット/デメリット

国民 年金 基金 メリット

国民年金は強制加入なので、20歳以上であれば、「若い頃から保険料を納付し、年を取った時、障害を負った時、遺族になった時に、年金給付を受けられる」くらいの知識は誰でも持っているでしょう。 そして、国民年金基金という言葉も、何度も聞いたことがあるのではないでしょうか? 優香さんが長年にわたりイメージキャラクターを務めており、たまにテレビでCMが流れる他、インターネットや新聞で広告され、加入対象者にはダイレクトメールが送られています。 「国民年金基金は一体何なのか? 」と疑問を持ちつつも、調べるのが面倒で、未だに理解していない人も多いでしょう。 そこで、国民年金基金を解りやすく解説し、メリット・デメリットについて説明いたします。 国民年金基金とは? 日本の公的年金制度は、(自営業者等)、(会社員・公務員)、(第2号被保険者の配偶者、主婦・主夫)の3種類の被保険者に分かれています。 このうち、第2号被保険者は、給料から算出した厚生年金保険料を労働者と事業主が折半で負担し、これを納めれば、国民年金保険料も納付したものとみなされ、将来、老齢基礎年金と老齢厚生年金の2つの年金を受け取ることができます。 ある程度、厚生年金保険に加入していれば、この2つの年金で老後も生活できるはずです。 そして、第3号被保険者は、国民年金保険料を納付しなくても納付したものとみなされ、将来、老齢基礎年金を受給できます。 第3号被保険者は、老齢基礎年金のみの支給ですが、そもそも保険料を払っていませんし、また、配偶者の年金もあるので問題ないでしょう。 仮に、離婚したとしても、婚姻期間に相当する老齢厚生年金の半額は、第3号被保険者がもらうことができます。 しかし、第1号被保険者が加入しているのは国民年金のみであり、月額6万5千円弱では生活できません。 そうなると、生活保護を受けるしかないのです。 そこで、第1号被保険者も老齢基礎年金に上乗せできる制度として、国民年金基金が登場しました。 現在、国民年金基金には、それぞれの地域に住む人を対象とした「地域型国民年金基金」と、弁護士や公認会計士など特定の25職種に就く人を対象とした「職能型国民年金基金」の2種類がありますが、基金の設立条件が違うだけで、掛金や支給額は同じです。  国民年金基金の加入条件・加入資格 国民年金基金に加入するためには、次の条件を満たす必要があります。 国民年金保険料を納付している20~60歳の第1号被保険者• 海外に居住している任意加入被保険者• 60~65歳の任意加入被保険者• 地域型国民年金基金は、その都道府県に住所を有していること• 職能型国民年金基金は、その職業に就いていること を受けている人や滞納している人、付加年金に加入しなければならない農業者年金の被保険者は、国民年金基金に加入できません。 実際に、自分で国民年金保険料を納めている人のみが国民年金基金に加入できるのです。 国民年金基金と付加年金の違い 国民年金基金は、老齢基礎年金に上乗せする制度ですが、同じ内容の制度として、があります。 この2つの制度ですが、次のように定められているため、 同時に加入することはできません。 国民年金基金と付加年金の関係性• 付加年金加入者が国民年金基金に加入すると、付加保険料を納付できなくなる• 国民年金基金加入者は、付加保険料を納付できない つまり、国民年金基金が優先されるのですが、「じゃあ、何が違うの? 」と疑問に思う人もいるでしょう。 まず1つ目の違いとして、掛金の額が挙げられ、付加年金はお得であるものの、月額400円しか納付できないのに対し、国民年金基金は月額6万8千円を上限に自分で選択できます。 国民年金基金に長期間加入して、高額の掛金を支払えば、厚生年金保険加入者と変わらない老後資金を得られるので安心です。 2つ目の違いとして、資格喪失の自由度が挙げられ、付加年金は簡単にやめられますが、国民年金基金は簡単にはやめられないことになっています。 どちらかに加入しようと考えている場合は、この違いをしっかり理解してください。  国民年金基金のメリット 国民年金基金に加入すると、次のメリットがあります。 収入に合わせた掛金を選択できる• 老齢基礎年金に上乗せでき、掛金の額によっては、老後の生活が楽になる• 払った掛金は、全額が社会保険料控除の対象となり、節税効果がある• 将来受け取る年金は、公的年金等控除の対象となる• 給付額が確定しており、物価スライドの適用がないので、物価が下がると実質的な年金額が増える 国民年金基金に加入する最大のメリットは、税制面の優遇であり、掛金も年金もお得です。 したがって、それなりの収入がある第1号被保険者にとっては、魅力的な制度と言えるでしょう。 国民年金基金のデメリット 国民年金基金に加入すると、次のデメリットがあります。 途中で脱退できない• 途中で掛金を引き出すことはできず、将来、年金として支給されるまで待たなければならない• 給付額が確定しており、物価スライドの適用がないので、物価が上がると実質的な年金額が減る• 国民年金基金の運営が厳しくなった場合、年金額が減る可能性がゼロではない• 国民年金基金が破綻した場合、かなり損する• 年金受給前または保証期間中に亡くなった場合、遺族一時金しかもらえないので損 特に注意が必要なのが、自分の意思で国民年金基金を脱退できないことで、場合によっては後悔する可能性もあるため、申し込む前にしっかり考えましょう。  国民年金基金の資格喪失・脱退方法 国民年金基金は、次のいずれかに該当すると、その資格を喪失します。 60歳未満で加入した者が60歳になった時• 任意加入被保険者が65歳になった時• 任意加入をやめた時• 就職して第2号被保険者になった時• 第2号被保険者と結婚して、第3号被保険者になった時• 地域型国民年金基金の加入者が、他の都道府県に引っ越した時• 職能型国民年金基金の加入者が、他の職種に転職した時• 国民年金保険料の免除・納付猶予を受けた時• 農業者年金の被保険者になったとき(この場合は、付加年金への加入義務が生じるため)• 基金が解散した時• 加入者が亡くなった時 一度加入すると脱退できない国民年金基金でも、上記の資格喪失条件を上手く使えば脱退できますが、そのために引っ越しや転職するのは現実的ではありません。

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国民年金基金とは?加入のメリット・デメリット

国民 年金 基金 メリット

国民年金基金とは 国民年金基金とは、国民年金法の規定に基づいて作られた公的な年金制度です。 自営業者などの第1号被保険者が老後に受け取れる年金は、何もしなければ1階部分にあたる老齢基礎年金のみです(会社員や公務員だった期間に相当する分は老齢厚生年金も受け取れます)。 2019年4月1日現在、老齢基礎年金の年額は満額で78万100円なので、月額にすると約6万5000円にすぎません。 生活費として決して十分な金額とは言えませんので、何らかの形で不足分を補うことが必要です。 ただし、保険料を免除されている人や農業者年金の被保険者は加入できません。 ・60歳になったとき(海外に転居し国民年金に任意加入している場合を除く) ・国民年金の任意加入被保険者でなくなったとき ・会社員になったなどの理由で、国民年金の第1号被保険者でなくなったとき ・加入者本人が死亡したとき ・国民年金の保険料を免除されたとき 国民年金基金に加入するメリット 国民年金基金には、以下の2つのメリットがあります。 支払った掛け金は全額が所得控除の対象となるので、所得税や住民税がその分、安くなります。 将来受け取れる金額があらかじめ分かっているので安心できます。 国民年金基金のデメリット 国民年金基金のデメリットとしては、以下の2点を挙げることができます。 また、掛け金として支払ったお金を引き出すこともできません。 そのため、物価が上昇したときは実質の価値が下がってしまいます。 あなたの掛け金と年金額はいくら? 国民年金基金に加入して支払う掛け金は、受け取りたい年金額と加入時の年齢等によって決まります。 国民年金基金は最低1口から加入でき、1口目について受け取れる年金は1万5000円、2口目以降は5000円と決められています(加算額を除く)。 この場合の掛け金総額は以下のように計算します。 50代の掛け金と年金額は以下のとおりです。 (国民年金基金「掛金月額表」より筆者作成) (国民年金基金「掛金月額表」より筆者作成) 仮に、52歳1月の男性が月に約2万円の終身年金(保証期間なし)を受け取りたいと考えた場合、掛け金は以下のように計算します。 まとめ 老後の資金を作る方法としての国民年金基金はiDeCoと並び、税制面のメリットが大きいです。 国民年金基金は終身年金とすることができるので、長生きしたときの生活費を確保するうえで有力な手段になります。 そのため、自営業者なら一度はしっかりと検討してみることをおすすめします。 出典: 執筆者:横山琢哉 ファイナンシャルプランナー(日本FP協会 AFP認定者) フリーランスライター 関連記事.

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国民年金基金とは。メリット・デメリットについてわかりやすく解説。

国民 年金 基金 メリット

目次情報• 国民年金基金の概要 国民年金基金とは自営業やフリーで働いている方が老後の生活を安定しておくれるようにするために出来た公的な年金制度です。 下記画像のように、国民年金 老齢基礎年金)部分については自営業だろうが、サラリーマンだろうが、公務員だろうが同じです。 しかしながら、サラリーマンの場合には厚生年金、公務員の場合には共済など老齢基礎年金部分に上乗せ(いわゆる2階建て部分)される年金制度(厚生年金や共済年金 が有ります。 出展: ちょっと、画像が小さくて申し訳ないのですが平成26年4月以降に加入した人の場合は予定利率は1. 昔の人は良いね! すると、自営業やフリーランスの方は1階部分の国民年金 老齢基礎年金)しか受給できないのか?というとそういうわけではなく、じゃあそういう人達のための2階建て部分の年金制度を作りましょうか。 ということで出来たのが 国民年金基金です。 国民年金基金は国民年金(老齢基礎年金)のように強制加入ではなく(保険料を支払う支払わないは別として)、任意加入です。 しかしながら、一旦加入すると脱退する事は基本的に不可とされています。 加入資格が有るのは20歳~60歳未満の自営業やフリーランスで活躍する国民年金の第1号被保険者もしくは国民年金に任意加入している60歳~65歳未満の方だけです。 国民年金の第2号被保険者(主にサラリーマン)、第3号被保険者の方は加入ができません。 更に、加入の要件としては1階部分の国民年金を支払っている必要があります。 各種税制面でも優遇された国民年金基金を使うなら大元になる年金部分を支払って下さいと言うことですね。 なお、国民年金保険料の免除を受けている方も国民年金基金に加入することは出来ませんので注意が必要です。 給付のタイプ 国民年金基金は終身年金だけの国民年金とは違い幾つもの給付パターンが存在しています。 最初の一口目は終身年金A,B型のどちらかを選ぶ必要があり、その後は確定年金の金額が終身年金を上回らない範囲で自由に選択することが可能です。 なお、 終身年金は死ぬまで年金が貰える制度で、確定年金は有期で年金が貰える制度だと考えて下さい。 また保証付のタイプを選んだ場合には保証期間内に本人が無くなってしまった場合に遺族に一時金が支給される一時金制度が有ります。 例えば終身年金A型だけを選択していた場合で、65歳に支給を受けて70歳に亡くなってしまった場合には残り10年分の年金原資が一時金として支払われます。 終身年金B型だけを選択していた場合には、同様に70歳で亡くなってしまっても、遺族一時金は支払われません(実際には1万円だけ支払われます。 ) また、支給開始年齢に達する前に例えば50歳や55歳などの保険料納付期間中に亡くなってしまった場合でも遺族一時金は支払われます(終身年金B型はこの場合でも1万円 掛金及び年金受給金額について 掛金は加入時の年齢や加入口数、性別、給付の型などによって異なりますが、概ね年齢が若ければ若いほど安くで加入できます。 女性は男性よりも統計的に平均寿命が長いことから男性よりも女性の掛金の方が若干多くなります。 実際に自分の掛金の金額そして想定される年金受給金額を知りたい方は下記を参照して下さい。 これは個人型確定拠出年金 日本版401K)と合わせての掛金の額になります。 国民年金の一部免除、学生納付特例、若年者納付免除などを使用しており、遡って保険料を支払った場合には国民年金基金の保険料を最長5年間、月額102,000円に増額出来る制度が有ります。 なお、基礎年金の付加年金を払っていると基金には加入できません。 付加年金をストップして基金に加入する事になります。 掛金の支払 国民年金はクレジットカードや現金払いも可能でしたが、国民年金基金は口座振替による支払のみです。 1年分の前納をすることにより 0. 1ヶ月分の保険料が割引になるので活用すると良いと思います。 予定利率について 国民年金基金の財政状況が悪かったことも有り、予定利率は年々引き下げられています。 出展:P32より) 国民年金と国民年金基金との違い 最初に説明したように、国民年金は強制加入 保険料の支払は別として であり、国民年金基金は任意加入であるという点が一つ違いとして挙げられます。 そしてもう二つ大きな違いがあります。 一つ目が 国民年金基金は賦課方式ではなく積立方式で有るという事。 現役世代が現在の高齢者の年金をサポートするという制度ではなく、自分で年金の原資を支払ってその部分が自分に返ってくるという制度です。 但し積立方式だから安全というわけでは有りません。 そしてもう一つが 物価スライド制に対応していない事。 つまり国民年金基金は物価の上昇・下落が起こった場合でも最初に決められた名目のお金を貰うに過ぎないということです。 しかしながら、国民年金基金に加入しておけば会社員と同じような感じで手厚い年金を受け取る事が出来るため老後の生活にゆとりを出し、安心感を得ることが出来ます。 掛金を支払う時 具体的には 国民年金基金の掛金は全額社会保険料控除として所得控除されるため、所得税・住民税共に下げることが出来る。 自分が支払った掛金がどれくらい税金を少なくしてくれるかは下記の表にそって計算できる。 意味のないキャッシュアウトを伴う経費の無駄遣いによる節税はその期の税金負担額を減らすがそれだけである。 手元には何も残らない。 しかし国民年金基金への加入は同じように税金負担額を軽減できるし、将来年金としてお金も返ってくるので合理的な節税であることが分かりますね。 年金を受給する時 国民年金基金から年金を受け取る場合雑所得の公的年金等控除が受けられるが、民間の保険会社の年金を使用した場合には同じ雑所得では有るものの公的年金等控除は受けられない。 税金的にはやはり国民年金基金から年金を受給した場合の方が優遇されている。 予め定められた名目の掛金を支払えば、予め定められた名目の年金額を受給することが出来ます。 国民年金基金は物価スライド制に対応していないので、仮に年金を貰うまでの間に物価が大きく上昇してしまった場合には、実質的な年金額は下がってしまいます。 反対に物価が下落すれば実質的な年金額は上がります。 ここ数十年の物価指数の移り変わりは下記の表から確認できます。 (出展:) ここ15年位 1990年台後半~2015年)は、デフレなので物価は上がっていません。 そうなれば1980年~1995年位ほどは行かないまでも、結構な上昇率が続く可能性も有ります。 その場合には受給した年金の価値は下がる事になるでしょう。 これが国民年金との大きな違いです。 途中脱退出来る場合としは以下の様なものが挙げられます。 ・60歳になったとき ・60歳以上で加入した方が65歳になったとき、または国民年金の任意加入被保険者でなくなったとき ・サラリーマンになったときなど、国民年金の第1号被保険者でなくなったとき 海外に転居したときを含みます ・結婚してサラリーマンなどの被扶養配偶者になったとき 第3号被保険者 ・地域型基金に加入していた方が他の都道府県へ転居したとき ・職能型基金に加入していた方がその職業に従事しなくなったとき ・農業者年金に加入したとき ・国民年金保険料が免除 一部免除・学生納付特例・若年者納付猶予を含みます。 されたとき ・加入員本人が死亡したとき また、脱退される際に、脱退一時金等お預かりした加入期間に係る掛金が返金されることは有りません。 脱退されるまでにお預かりした掛金は、いかなる場合でも将来年金として支給されるそうです。 上記に該当しない場合には基本的に脱退することが出来ませんが、どうしても年金を支払えない場合には2年間支払をストップさせることが出来ます。 その後余裕が出て来た時に未納分を支払えば年金も満額貰えます。 なお、本当にどうしても支払えない場合には2年間の支払をストップしてその後も掛金を払わないで置くということも有りだそうです。 その場合でも掛金に見合った年金を60歳もしくは65歳から受け取ることが出来ます。 千葉国民年金基金のQ&Aに以前記載されていました。 現在はHPがリニューアルされそのQ&Aが削除されていますが、普通に考えれば今も同じと判断してもいいかなと思います。 ) なぜ国民年基金は脱退にうるさいのでしょうか? というのも国民年金基金の運用は ・ 国内債券 ・ 国内株式 ・ 外国債券 ・ 外国債券 円ヘッジ ・ 外国株式 ・ 短期金融資産 といった様々な金融商品に投資をして行われます。 適切にポートフォリオを組んで利益が出るように運用しているものの、必要な年金原資を作り出すためにはどうしても国債と比べてリスク有る資産に投資をすることになるので短期では望ましい成果を上げることが出来ない可能性が有ります。 そのため、基本的に一旦加入した場合には途中脱退不可として長期的なスパンで安定的な運用を出来るようにしているのです。 少し古い記事になりますが、下記記事を御覧ください。 またとして、国民年金基金HPに下記のようなことが書かれています。 基金は公的な制度として、国民年金法に基づきその設立から運営について厚生労働省から指導、監督を受け、代議員会での議決を経て運営されております。 また基金の財政状況を毎年チェックし、健全な運営に努めております。 基金の財政状況は決算書に記載されていますので、随時閲覧できます。 仮に当基金が解散した場合は国民年金法に基づき、基金の解散時点での残余財産額を加入員および受給者等で分配することとなっており、それまで支払われた掛金額を下回ることがあります。 なお、分配される額を国民年金基金連合会へ移管して、将来年金として受け取ることができるような措置を講じております。 基金が解散した場合には分配額が掛金を下回る可能性も有ると書かれていますし、国が保証をしてくれるとも書いてはいません。 しかしながら掛金支払時、年金受取時の税制面での優遇を考えるとそれでも入っておく価値は有るのかなと思います。 金額は減ろうが老後のための資金をある程度確保出来ますしね。 それに、国民年基金の財政に不安があるなら同じ税制面でのメリットを享受できる確定拠出型年金 個人型 や小規模企業共済との分散投資などを考えればいいだけです。 平成26年度末の状況 アベノミクス相場のおかげもあって、大分実質過不足が圧縮されています。 運用収益率の推移は以下の通り。 主として個人事業主の2段階部分の年金を担保する事が目的• 物価スライド制に対応していない• 掛金は全額所得控除 国民年金基金は社会保険料控除、確定拠出年金は小規模企業共済等掛金控除• 年金受取時の税制優遇 一方異なる点としては 国民年金基金が運用を自分では行えないのに対して、確定拠出型年金は自分で購入する銘柄を指定して運用を行える点です。 またそれに伴って確定拠出型の場合は自分で運用指図をするため事前に年金としても貰える額は確定していません。 自分で運用するからこそ掛金よりも少なくなってしまう可能性はあるものの、基金解散の恐れもなく税制優遇を受けながら投資が出来るという意味では非常に良い制度だと思います。 なお、その他年金的な制度としては小規模企業共済が有ります。 小規模企業共済は掛金の範囲内で貸付を受けることも出来るし、脱退した場合の解約返戻金も有るので、小規模企業共済を節税策と年金の一環として行なっているフリーランスも多数いるのでそちらを検討するのも一つの手段だと思いますよ。

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